요즘 세대에는 노후 준비가 필수입니다. 퇴직 후의 삶을 어떻게 준비하고, 앞으로의 미래에 대한 계획은 이제 필수적이라고 생각합니다. 이번 포스팅에서는 개인형 퇴직연금 IRP에 대한 소개와 수령 방법, 조기 수령 방법, 수령 기간 그리고 관련 세금 혜택에 대해 다양한 정보를 알려드리고자 작성했습니다. 간략하게 정리한 글로 도움이 되셨으면 좋겠습니다.
개인형 IRP 퇴직연금
개인형 퇴직연금 IRP(Individual Retirement Pension)은 근로자가 이직하거나 퇴직할 때 퇴직급여를 본인 명의의 계좌에 적립하여 만 55세 이후 연금으로 수령할 수 있도록 하는 제도입니다.
근로자의 노후소득보장과 함께 연말정산 시 세액공제 혜택을 받을 수 있기 때문에 많은 관심이 있는 상품입니다. 은퇴 시점까지 자산을 운용하여 수익을 창출할 수 있으며, 연금 수령 시점에 연금소득세를 납부하여 세금 부담을 줄일 수도 있습니다.
퇴직연금 IRP의 종류
- 퇴직 IRP - 퇴직금이나 중간정산 받은 퇴직금을 적립하는 전용 계좌
- 적립 IRP - 퇴직금 또는 중간정산 받은 퇴직금을 적립할 수 있고, 근로자가 개별적으로 적립금을 추가로 입금할 수 있는 계좌로 근로자가 퇴직 또는 이직 시 받는 퇴직금의 일시금을 수령하는 계좌입니다. 계좌를 개설하면 연간 9백만 원까지 개인 추가납입을 할 수 있는 계좌입니다.
IRP 수령 방법의 종류 및 과정
개인형 IRP를 수령하는 방법은 일시금 수령과 연금 수령 두 가지가 있습니다.
- 일시금 수령 : 퇴직연금을 한 번에 받는 방법입니다. 자금을 빠르게 사용하기 위한 경우와 투자 목적으로 사용하고자 하는 경우에 적합합니다. 그러나 일시금 수령은 소득세를 원천징수하기 때문에 세금 부담이 생길 수 있습니다.
- 연금 수령 : 일정 기간 동안 매월, 매년 일정한 금액을 받는 방법입니다. 세금 부담이 적고, 안정적인 수입을 얻을 수 있어 노후 생활에 도움이 됩니다. 그러나 연금 수령 시 연금소득세를 부과하는데, 수령 연령과 금액에 따라 달라집니다. 또한 수령 기간 동안에는 인출 한도가 제한될 수 있습니다.
- IRP 계좌를 개설해야 합니다. 종류별 필요 서류가 있습니다.
- 개설한 IRP 계좌의 사본을 회사에 제출해야 합니다.
- 회사는 근로복지공단에 퇴직금 지급 요청을 하고, 공단은 해당 금액을 이제해줍니다.
- 퇴직금 입금을 확인한 후 계좌를 해지합니다.
- 퇴직자는 사전에 해지 예상금액을 조회할 수 있으며, 대부분 신청일 익일에 수령할 수 있습니다.
IRP 조기 수령의 조건
IRP 조기 수령은 대체로 권장하지 않는 방법입니다. 그러나 예외적인 상황에서는 가능합니다. 몇 가지의 조건을 충족해야 하며, 그 과정이 다소 복잡할 수 있습니다.
조기 수령을 할 수 있는 조건은 55세 이전 퇴직, 근로자퇴직급여보장법에서 정한 사유(파산, 천재지변 등)로 인해 퇴직한 경우입니다. 또한 가입자가 사망하거나 해외 이주를 하는 경우에도 해당됩니다. 이러한 조건이 충족이 된다하더라도 조기 수령 시에는 높은 세율의 세금을 부과해야하고, 운용 수익에 대한 혜택을 받지 못할 수도 있습니다. 퇴직금에는 퇴직소득세가 전액 부과되며, 퇴직금을 운용해 얻은 수익에는 기타소득 16.5%가 부과됩니다.
정기적으로 수령하는 방법
개인형 퇴직연금 IRP를 정기적으로 수령하는 방법은 자동이체와 직접 신청 두 가지가 있습니다. 그러나 정기적인 수령 외에도 필요에 따라 일시금으로 수령을 해야 할 수도 있습니다. 이 경우에는 16.5%의 기타 소득세가 부과되므로 신중히 결정하셔야 합니다.
자동이체
가장 편리한 방법입니다. 매월 지정한 날짜에 일정 금액이 계좌에서 인출되어 지급됩니다. 이를 위해서는 금융기관에서 자동이체 신청을 해야합니다. 이체 일자는 본인이 원하는 날짜로 지정할 수 있으며, 금액도 조정이 가능합니다.
직접 신청
금융기관의 홈페이지나 모바일 앱을 통해 신청할 수 있습니다. 월별 또는 분기별로 선택할 수 있으며, 1회 지급액도 설정할 수 있습니다. 단 최소 지급 단위가 정해져 있을 수 있으니 사전에 확인 후 신청해야 합니다.
IRP 일시금으로 수령 시 장,단점
장점
자금을 자유롭게 운용할 수 있습니다. 연금 형태로 수령할 때보다 투자나 저축 등 자산 운용에 더 많은 유연성을 가질 수 있습니다. 또한 긴급한 자금이 필요한 경우 유용하게 활용할 수 있습니다.
단점
높은 세금 부담이 있습니다. 일시금으로 수령할 때 퇴직소득에 대해 원천징수세율이 적용됩니다. 그렇기 때문에 실제 수령액이 예상금액과 달리 줄어들 수 있습니다. 그리고 노후 대비 측면에서 불리해질 수 있습니다.
세금 혜택과 수령 시 고려사항
- 연간 납입액의 최대 900만 원까지 16.5% 세액공제가 가능합니다.
- 종합소득금액 4천 5백만 원(근로소득만 있는 경우 총급여 5천 5백만 원) 이하인 거주자에 한하여 상기 16.5%(지방소득세 포함) 세액공제가 가능하고, 그 외의 경우 13.2%(지방소득세 포함)까지 세액공제가 가능하며 최대 118.8만 원까지 절세가 가능합니다.
- 세금 규정을 주의 깊게 확인해야 합니다.
- 수령 시기와 방법을 신중하게 고려해야 합니다.
개인형 퇴직연금 IRP는 은퇴 후 재정 계획에 매우 중요하게 다가옵니다. 이번 글로 정리가 되셨으면 좋겠습니다. 그리고 하나의 추천을 드리는 부분은 퇴직을 하시기 전 적립형IRP에 추가 적립을 하시고 연말정산 시 세액공제를 받으시는 것을 추천드립니다. IRP 계좌의 연간 세액공제 한도는 9백만 원으로 연말정산 시 최대 148만 원을 환급받으 실 수 있습니다.